الوضعية:
من ميزان المراجعة قبل الجرد في 31/12/2005 استخرجنا المعلومات التالية:
1 ـ استلمت المؤسسة كشف الحساب المرسل من البنك الوطني الجزائري الوارد أدناه
حساب البنك لدى المؤسسة
تاريخ
البيان
مدين
دائن
01/12/2005
07/12/05
15/12/2005
20/12/2005
رصيد سابق
شيك للمورد
أوراق التحصيل
تحويل نقدي
45711.5
12000
23019
7000
الرصيد
73730.5
المجاميع
80730.5
80730.5
حساب المؤسسة لدى البنك
تاريخ
البيان
مدين
دائن
1/12/2005
12/12/2005
15/12/2005
20/12/2005
25/12/2005
رصيد سابق
شيك رقم 117 من زبون
شيك للمورد
تحصيل نقدي
مصاريف مسك الحساب
7000
600
45711.5
8765
23019
الرصيد قبل التقارب
69895.5
المجاميع
77495.5
77495.5
2 ـ بلغ استهلاك الكهرباء والغاز والماء للثلاثي الرابع 12000 غير أن الفواتير لم تصل بعد
3 ـ لم تسدد المصاريف التالية:ضمان اجتماعي 3000 ضرائب على الأجور 1500 هاتف 2000
4 ـ في 01/09/2005 قامت المؤسسة بالتامين ضد الحرائق للفترة من 01/09/2005 الى01/09/2006 بمبلغ 24000 سددت بشيك بنكي
5 ـ تقضي سياسة المؤسسة التجارية بمنح تخفيض 1.5 %على مبيعاتها السنوية المقدرة بـ 1700000 لزبائنها والى غاية 31/12/2005 لم تنجز الفاتورة
6 ـ 01/11/2005 أجرت المؤسسة لأحد زبائنها شاحنة نقل البضائع لمدة 3 أشهر بمبلغ 120000
7 ـ قدرت التخفيضات على إجمالي المشتريات التي تستفيد منها المؤسسة بـ 15000 غير أن الفاتورة لم تنجز في 31/12/2005
8 ـ في 25/12/2005 تحصلت المؤسسة على فاتورة رقم 85 خاصة بشراء بضاعة بمبلغ 125000 تم تسجيلها غير أن البضائع لم تستلم في 31/12/2005
9 ـ في 27/12/2005 إستلمت المؤسسة بضائع اشترتها بمبلغ 150000 غير أن الفاتورة لم تصل في 31/12/2005
10 ـ في 29/12/2005 باعت المؤسسة بضاعة بـ 200000 علما أنها إستلمت البضاعة في نفس اليوم بينما الفاتورة الخاصة بها لم تحرر في31/12/2005
المطلوب:
أنجز الوثائق الختامية بعد إجراء التسويات الضرورية
يتبع
من ميزان المراجعة قبل الجرد في 31/12/2005 استخرجنا المعلومات التالية:
1 ـ استلمت المؤسسة كشف الحساب المرسل من البنك الوطني الجزائري الوارد أدناه
حساب البنك لدى المؤسسة
تاريخ
البيان
مدين
دائن
01/12/2005
07/12/05
15/12/2005
20/12/2005
رصيد سابق
شيك للمورد
أوراق التحصيل
تحويل نقدي
45711.5
12000
23019
7000
الرصيد
73730.5
المجاميع
80730.5
80730.5
حساب المؤسسة لدى البنك
تاريخ
البيان
مدين
دائن
1/12/2005
12/12/2005
15/12/2005
20/12/2005
25/12/2005
رصيد سابق
شيك رقم 117 من زبون
شيك للمورد
تحصيل نقدي
مصاريف مسك الحساب
7000
600
45711.5
8765
23019
الرصيد قبل التقارب
69895.5
المجاميع
77495.5
77495.5
2 ـ بلغ استهلاك الكهرباء والغاز والماء للثلاثي الرابع 12000 غير أن الفواتير لم تصل بعد
3 ـ لم تسدد المصاريف التالية:ضمان اجتماعي 3000 ضرائب على الأجور 1500 هاتف 2000
4 ـ في 01/09/2005 قامت المؤسسة بالتامين ضد الحرائق للفترة من 01/09/2005 الى01/09/2006 بمبلغ 24000 سددت بشيك بنكي
5 ـ تقضي سياسة المؤسسة التجارية بمنح تخفيض 1.5 %على مبيعاتها السنوية المقدرة بـ 1700000 لزبائنها والى غاية 31/12/2005 لم تنجز الفاتورة
6 ـ 01/11/2005 أجرت المؤسسة لأحد زبائنها شاحنة نقل البضائع لمدة 3 أشهر بمبلغ 120000
7 ـ قدرت التخفيضات على إجمالي المشتريات التي تستفيد منها المؤسسة بـ 15000 غير أن الفاتورة لم تنجز في 31/12/2005
8 ـ في 25/12/2005 تحصلت المؤسسة على فاتورة رقم 85 خاصة بشراء بضاعة بمبلغ 125000 تم تسجيلها غير أن البضائع لم تستلم في 31/12/2005
9 ـ في 27/12/2005 إستلمت المؤسسة بضائع اشترتها بمبلغ 150000 غير أن الفاتورة لم تصل في 31/12/2005
10 ـ في 29/12/2005 باعت المؤسسة بضاعة بـ 200000 علما أنها إستلمت البضاعة في نفس اليوم بينما الفاتورة الخاصة بها لم تحرر في31/12/2005
المطلوب:
أنجز الوثائق الختامية بعد إجراء التسويات الضرورية
يتبع